BoligJob-ordningen og malerarbejde – hvad kan du få fradrag for?
BoligJob-ordningen er en økonomisk støtteordning, der giver private boligejere og lejere mulighed for at få skattefradrag for visse typer arbejde udført i hjemmet. Blandt de mange ydelser, der kan være dækket, er malerarbejde et af de områder, der ofte giver anledning til spørgsmål. I denne artikel får du et klart overblik over, hvordan du kan benytte BoligJob-ordningen til malerarbejde, hvilke krav der gælder, og hvordan du maksimerer dit fradrag.
Hvad er BoligJob-ordningen?
BoligJob-ordningen, ofte kaldet håndværkerfradraget, blev indført for at fremme beskæftigelsen i byggebranchen og samtidig understøtte grøn omstilling og vedligeholdelse af boliger. Den gør det muligt for personer med bopæl i Danmark at få skattefradrag for arbejdslønnen ved bestemte typer arbejde, der udføres i og omkring hjemmet.
Ordningen består af to dele:
- Servicefradrag – til fx rengøring, børnepasning og havearbejde.
- Håndværkerfradrag – til energiforbedringer og klimavenlige tiltag (herunder visse typer vedligeholdelsesarbejde).
Det er håndværkerfradraget, der er relevant i forbindelse med malerarbejde, og derfor er det dét, vi fokuserer på her.
Hvad kan du få fradrag for ved malerarbejde?
Når det gælder malerarbejde, er det vigtigt at skelne mellem indvendigt og udvendigt arbejde, samt om formålet er vedligeholdelse eller forbedring.
Du kan få fradrag for:
- Indvendigt malerarbejde som led i energiforbedringer, fx:
- Maling af vægge, lofter og træværk i forbindelse med udskiftning af vinduer eller isolering.
- Reetablering efter energirenovering (fx hvis du får efterisoleret vægge og skal male bagefter).
- Malerarbejde i forbindelse med energibesparende tiltag, fx:
- Maling af nye lavenergivinduer.
- Overfladebehandling som en del af en større forbedring.
Du kan ikke få fradrag for:
- Almindelig indvendig malerarbejde som ikke hænger sammen med en energirenovering.
- Malerarbejde på udvendige overflader som fx facader, gavle eller carporte.
- Malerarbejde der alene har æstetisk eller dekorativt formål.
- Malerarbejde på fritidsboliger (medmindre særlige betingelser er opfyldt).
Så, medmindre malerarbejdet er en direkte følge af en energiforbedring, er det ikke fradragsberettiget. Det gælder også selvom arbejdet udføres professionelt og på faktura.
Hvem kan benytte ordningen?
Alle skattepligtige personer over 18 år med folkeregisteradresse i Danmark kan bruge BoligJob-ordningen. Du skal bo i boligen, hvor arbejdet udføres, og arbejdet skal udføres af en virksomhed med CVR-nummer og være betalt elektronisk – kontant betaling godkendes ikke.
Det gælder både for ejere og lejere af helårsbeboelse. For sommerhuse og fritidsboliger er reglerne mere strikse og afhænger af, om boligen også er registreret som bopæl.
Hvad er beløbsgrænsen for fradraget?
I 2025 gælder følgende beløbsgrænser:
- Håndværkerfradrag (energiforbedringer): Op til 12.900 kr. pr. person i husstanden.
- Servicefradrag (fx rengøring, havearbejde): Op til 6.600 kr. pr. person.
Det er vigtigt at bemærke, at fradraget kun gælder for arbejdslønnen – ikke for materialer eller moms på materialer. Når du modtager en faktura fra håndværkeren, skal arbejdet være specificeret med tydelig angivelse af lønandel, som er den fradragsberettigede del.
Sådan får du fradrag – trin for trin
- Indhent en faktura med tydelig opdeling
- Sørg for, at arbejdslønnen fremgår særskilt.
- CVR-nummer og specifikation af arbejdets art skal være på fakturaen.
- Betal elektronisk
- Fradraget kræver, at betalingen sker via bankoverførsel, MobilePay eller anden sporbar metode.
- Indberet arbejdet til Skat
- Gå til skat.dk/borger, og log ind med MitID.
- Indtast oplysninger under “Indberet servicefradrag” (også håndværkerfradrag).
- Du skal bruge fakturadato, beløb og CVR-nummer.
- Gem dokumentationen
- Du skal kunne fremvise faktura og betalingsdokumentation, hvis SKAT beder om det.
Eksempel: Malerarbejde med og uden fradrag
Med fradrag:
- Du får efterisoleret ydervægge, og maleren efterfølgende spartler og maler vægge og lofter i det berørte område. Det arbejde er en del af energiforbedringen og dermed fradragsberettiget.
Uden fradrag:
- Du beslutter dig for at få malet hele din stue, fordi farven er blevet kedelig. Der er ingen forbindelse til energiforbedring. Det er ikke fradragsberettiget.
Tips til at sikre dig fradraget
- Brug autoriserede håndværkere med dansk CVR-nummer.
- Undgå sort arbejde – det giver ingen fradrag og kan give bøder.
- Aftal på forhånd med håndværkeren, at fakturaen skal specificere arbejdslønnen.
- Kombinér malerarbejde med godkendte energiforbedringer for at opnå fradragsret.
- Tjek den seneste information på skat.dk – reglerne ændres fra år til år.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg få fradrag for at male min lejebolig?
Ja, men kun hvis du bor i boligen, og arbejdet opfylder kravene – dvs. det skal være en del af en energiforbedring, og du skal selv betale.
Kan jeg selv male og få fradrag for det?
Nej. Fradraget gælder kun for løn til professionelt udført arbejde. Du får ikke fradrag for gør-det-selv-arbejde.
Kan jeg få fradrag for maling af nyt tag?
Nej, malerarbejde på tag, facade eller andre udendørsarealer er som udgangspunkt ikke dækket.
Konklusion
BoligJob-ordningen kan være en god måde at reducere omkostningerne ved energiforbedrende projekter i hjemmet – og i nogle tilfælde omfatter det også malerarbejde. Men reglerne er klare: det skal være led i en energiforbedring, og det skal være professionelt udført og betalt elektronisk. Almindelig vedligeholdelse eller kosmetisk malerarbejde er ikke dækket.
Hvis du planlægger at få malet i hjemmet, kan det derfor være en god idé at koordinere det med andre forbedringer – fx nye vinduer eller isolering – så du kan trække arbejdslønnen fra og få mere for pengene.